，海南省供电道路给排水和通讯等项目经济评价方法进行编制。主要材料价格及设备价格的确定估算中采用的价格，参考现行市场价并运用同类工程设计资料，采用扩大指标法进行估算。其他费用取费率参照国家有关规定计取。基本预备费按工程费和其他费用合计的计取涨价预备金按工程费的计取。流动资金，按分项详细估算法估定。扩建估算范围本项目投资范围包括工程费用其他费用预备费用和流动资金，其中工程费用主要有土建工程设备采购与安装费和公共工程等。其他费用包括建设管理费培训费规划设计费报建费招投标与工程监理费电贴费培训费和其它费用等预备费基本预备费与涨价预费流动资金接经营费用和实际需要进行估定。增量工程费建筑工程费中心大楼造价，元万元大厅设备费计万元歌舞厅设备费计万元器械保健室设备费计万元西餐厅设备费计万元大排档设备费计万元客房设备费用计万元茶艺馆设备费计万元桑拿浴室设备费用计万元公共设施费公路绿化工程费计万元供电工程费计万元含输变电装置与低压输电和安装费供水工程费计安装管网费万元，含加压水泵费污水工程费计万元消防栓费计万元空调与热水器费计万元旅游接送用车购置费计万元火警预报系统计万元通讯设备计费计万元电器费计万元家具费计万元窗帘艺术品费计万元床上用品费用计万元大厅装饰品计费计万元电视机费用计万元购物中心费用计万元增量其他费用项目规划及报建费计万元招投标费计万元工程监理费计万元人员培训费电贴费计万元建设期管理费计万元电贴费计万元其它费用计万元增量预备费基本预备费按工程费与其它费用和的计为万元涨价预备费按工程费计万元估算结果增量固定资产投资合计，万元其中第部分工程费用计，万元第二部分其他费用计万元第三部分预备费用计万元增量建设期利息计算计增量流动的资金计万元项目增量总投资，万元，详见总投资估算。增量资金筹措及资金使用计划资金筹措本扩建总投资，万元，申请国家银行中长期，万元不含建设期利息，全部用于固定产资投资企业资本金投入，万元，其中用于固定资产投资，万元，用于流动资金投入万元。详见资金筹措及使用计划表。增量资金使用计划本项目计固定资产投资，万元，拟在第年全部投入流动资金按经营负荷强度于第年作增量投入，分别为万元万元和万元。详见投资计划与资金筹措表总投资估算表单位万元工程或费用名称建筑工程设备购置安装工程其他费用合计备注工程费用，，，宾馆工程，，，大厅多功能会议厅歌舞厅美容院器械保健室西厅大排档商场客房，，茶艺馆桑拿浴室其它用房公用工程，供电工程供水工程排污空调设备旅游用车消防设施火灾预警设备通讯设备电器设备家具道路绿化工程窗帘艺术品床上用品大厅装饰电视机购物中心其它费用规划设计报建工程监理费人员培训费偿还平衡表计算结果年内可还清全部长期借款，是可行的。增量不确定性分析敏感性分析敏感性分析是对影响项目经济效果的些主要因素如出租率基建投资出租价格等的变化作乐观或悲观的估计，从而找出其中对内部收益率贷款偿还期等最为敏感的因素和极限变化幅度。从而估算项目可能承受的风险程度。现分别作固定资产投资经营成本营业价格分别正负，收入减少的同时成本增加和建设期推迟年等因素变化对项目的内部收益率财务净现值和投资回收期的影响进行分析计算。从表上可看出，营业服务价格下降是最较为敏感的因素。而导致营业收入下降的因素主要有接待游客量与实际接待价格，其次是投资，因此在项目实际操作时，要注意这些风险因素的规避，使项目经营风险降到最小程度从计算结果还可看出，在各种因素向不利于效益的负面变化时，其财务内部收益率和财务净现值仍然是可接受的，表明本项目的确具有较强的抗风险能力。增量盈亏平衡分析盈亏平衡分析，就是找出增量经营收入与支出达到平衡时所必须保持的最低经营规模。以设计规模利用率表示的盈亏平衡点计算为年固定成本销售收入年可交总成本年销售税金及附加计算结果该项国实际增量经营能力只要达到设计正常经营能力的时即可保本，盈利区域宽达，同样说明项目财务盈利前景是十分看好的。增量技经综合评价结论本项目扩建营业，主要增量财务指标均高出行业基准值表明财务盈利能力抗风险能力均强，增量投资回收快，在财务上是更全可行本项目扩建，具有良好的市场前景，扩建条件具备，扩建完成后，能充分利用土地资源，形成经济资源，提高旅游接待能力和市场竞争力，扩建规模合理，能形成较佳的经济效益生态效益和社会效益，增量投资能取得较好的投资回报效益，项目盈利前景看好，抵抗风险能力强，投资扩建是可行的。建设期管理费项目招标电贴费其它费用计预备费基本预备费涨价预备费固定资产投资，，，建设期利息流动资金项目总投资，，，第十章增量财务评价基础数据本项目总占地亩，拟扩建海南太阳河温泉旅游度假中心大楼，新增西餐大排档和茶艺馆餐饮歌舞厅等俱乐部体娱设施等工程及其它配套设施和公共设施等。项目增量建设总投资，万元，其中增量固定资产投资，万元，建设期利息万元增量流动资金万元项目计算期定为年，其中建设期年，第年投产运营并达正常负荷的，第年达的，第年为负荷营业期。新增定员人，不含季节性工人。项目经营目标年接待旅游人数达万人次，其中本次扩建形成的设施，年增量接待量为人次，取行业基准收益率计算。年增量营业收入与税金与附加税估算增量收入估算餐饮销售收入西餐销售收入万人次元人次万元大排档销售收入万人次元次元美容院收入万人次元人次万元商场出租收入万元万元茶艺馆服务收入万人次元人次万元歌舞厅收入万人次元人次万元客房服务收入万人次元人次万元小计，正常年总收入，万元。增量税金与附加税估算根据基础数据，经计算正常营业年收入，万元，按项目性质，应纳营业税，但税率不同客房与餐饮业及商场营业收入取税率计税额，歌舞厅茶艺馆美容院收入则按计税，维城税与教育附加税取税和计算，计算结果正常年总税金达万元。年经营增量总成本估算直接成本客房接待文体娱乐餐饮业原材料耗着计万元外购燃料动力费年耗量按汽油吨，水量，吨，电量万价格按汽油元公升含燃油附加费电价元，水价按元吨。小计，外购燃料与动力费万元。资与福利费人元月月万元。制造费用固定资产折旧采用直线平均年限法，按原值的计残值土建工程按年，设备等按年折旧，则年折旧金额为万修理费按设备费的计为万元。其他费用万元二管理费用摊销费递延资产按年平摊，则为万元。其它管理费不计三财务费用第年有财务费用，分别为万元万元万元和万元。年总成本及费用为第年万元，其中固定成本万元，可变成本万元。年经营成本达万元。年增量总利润与分配由下式计算结果利润总额经营收入销售与营业税金及附加总成本，万元增量财务盈利能力分析根据损益表计算结果该项目正常营业年，可获收入，万元。增量静态财务指标第年利润总额为万元与税后利润为万元，经济效益好。利润总额投资利润率总投资利润税金与附加投资利税率总投资增量动态财务指标现金流量是指建设项目在整个经济寿命期内逐年现金投入和产出的情况。财务内部收益率是反映经济效益的关键性指标，可由全总投资现金流量表计算。财务净现值是评价项目盈利水平和投资效益的又重要指标。它的计算是在项目的整个寿命期中，把资金流入量和资金流出量的差额，按规定的折现率折算为项目开始进行时的价值，再将项目寿命期内各年度的净现值相加，即求出总的净现值。增量投资回收期是指从增量投入建设至经营，并以项目的增量净收益抵偿全部增量投资包括增量固定资产投资和增量流动资金，直到把全部增量投资目收所需的时间。根据现金流量表的计算结果所得税前内部收益率财务净现值，万元投资回收期为年含建设期年所得税后内部收益率财务净现值，万元投资回收期为年含建设期年详见附表即财务现金流量表全部投资上述动态指标和静态指标表明该项目增量财务指标均高于选定的基准值，投资扩建该项目具有较佳的回报效益，财务盈利前景看好。增量借款偿还能力分析本扩建工程增量固定资产投资借款，万元，经借了多倍。年旅游接待量收入分别比上年增长和。万宁市位于海南岛的东南部沿海，处在海南东线旅游线的中点，旅游资源十分丰富，兴隆温泉旅游区经过十多年建设，已形成定的接待规模，成为海南省三大旅游区域之。兴隆温泉在海内外享有较高的知名度，年客房接待人数达到万人次，年接待量为万人次。近几年，兴隆年游客接待量均以近的速度递增。兴隆旅游饭店宾馆接待人数年分别为万人次，万人次万人次，开房率为。年上半年，万人次游客畅游天涯，比去年同期增长，海南旅游综合收入亿元，比去年同期增长。今年春节天黄金周期间，全岛共接待国内外游客万人次，比去年同期增长了，是历年来最好的，天全省旅游收入达亿元，比去年同期增长。有关部门统计数字显示，年海南旅游业的收入占全省国内生产总值的以上，其中三亚市旅游业的收入的，万宁市兴隆旅游总收入占。而去年全省旅游及相关服务业的税收收入占了全省地方税收收入的。海外游客中，尽管亚洲仍为海南海外游客的主要客源地，但不现独领风骚，欧美游客大幅增长。韩国日本等国家的妇女团蜜月团高尔夫球团频游我省。年上半年，仅韩国几批蜜月团就带来新婚夫