目投产后年增销售收入万元。销售税金及附加农产品加工经营交纳城建税教育费附加，年交纳销售税金及附加，按销售收入的出口退税增值税抵减后估算年增万元。交纳企业所得税，税率为，正常年份年平均缴税万元。三单位总成本及经营成本估算单位产品生产成本核算。经核算蔬菜生产混合成本为元吨。项目总成本为万元见附表总成本费用估算。经核算蔬菜成本费用为元吨，总成本费用为万元。四财务效益分析盈利能力分析税后投资利润率年平均利润初始投资。从附表中看出，第年净现金流量，第二年净现金流量为万元，第三年为万元，第四年为万元。因此到第年时，累计增量净现金流量才开始大于。所以投资回收期为年含建设期。净现值式中为开始投资至项目终结时的年数，第年的净现金流量，贴现率为，为年数。代入附表中序号的数据。内部收益率税前为。内部收益率税后为偿还能力分析企业财务状况良好，资产负债率为，在项目建成投产后，年可实现净利润万元，完全有能力按时偿还万元财政有偿资金借款。五不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的平衡点。以产量表示的盈亏平衡点为吨。吨，计算结果表明，投资项目完成后，以生产能力利用率表示的平衡点为，即产量达到吨时，企业可保本。以销售价格表示盈亏平衡点盈亏平衡时单位售价元吨计算结果表明，当产品混合售价为元吨时，该项目不会发生亏损。分析通过对可能发生的主要因素，变动成本费用销售价格产量的分析和对内部收益率的影响进行分析，预测项目的年固定成本年销售收入年变动成本年总成本费用年销售量盈利水平或抗风险能力。根据前面对产量平衡点的分析表时，项目投资完成后，生产能力平衡点为，即年生产销售能力达到吨时，企业可保本。产品混合平均售价达到元吨时，就不会发生亏损。因此，只需做成本费用和销售价格的敏感性分析。敏感性分析根据蔬菜加工企业生产经营特点和物价变动平均指数，我们对经营成本销售价格在的波动范围内进行分析。当经营成本上升时。利润总额第年为万元第年为万元。所得税第年为万元第年为万元。此时，税前财务净现值为万元。内部收益率为。投资回收期为年含建设税。税后财务净现值为万元。内部收益率为。投资回收期为年含建设税。当销售价格下降时销售收入第年为万元，第年为万元。利润总额第年为万元，第年为万元。此时，税前财务净现值为万元，内部收益率为，投资回收期为年建设期，税后财务净现值为万元，内部收益率为，投资回收期为年含建设期计算结果表明，该项目在销售价格下降和经营成本上升时，财务内部收益率仍大大高于基准折现率，投资回收期虽有所延长，但仍然较短。分析看出，产品成本和销售价格的变化，对财务内部收益率的影响较大，特别是价格因素影响更大，应引起足够的重视。要从加强经治技术等方面的变革也将大幅度提高土壤肥力和土地的生产率，减少环境污染和土壤污染。通过生物防治配方施肥等农业高新技术及配套技术的使用，从而使农药残留污染逐渐减少，保护了环境和土壤原有的生态平衡。同时，也防止了因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。第十章项目组织与管理组织机构与职能划分为保证本项目的顺利实施，取得预期的经济社会生态效益，由市农业综合开发办公室负责项目的管理，成立了由分工农业的副市长任组长，市开发办主任任副组长，财政环保科技等部门分工负责人为成员的项目建设领导小组，全面负责项目的建设工作。从开发办科技局环保局供销社的技术人员中抽调素质好业务水平高有管理经验的人员组成项目实施技术指导小组，具体抓好项目建设的方案设计项目区规划和工程施工采购工作。二项目经营管理模式结合项目区实际，充分发挥产业优势，通过政策推动龙头带动利益驱动科技拉动，提高项目区农民种植积极性，促进农业增效农民增收，推进产业化经营。确定技术依托单位，与山东农业大学科研单位以及农业局建立密切的合作关系，邀请专家教授到基地进行技术指导。由市绿源果蔬有限公司负责经营管理和项目运行，根据市场需求，及时调整营销策略和方案，保证有机蔬菜产的出加工质量好销售市场好，经济效益得到不断提高，形成公司基地农户的产业化链条，发挥龙头企业的带动和辐射作用。三经营管理措施市绿源果蔬有限公司自改制重组以来，积累了丰富的经营管理经验，项目建成投入运行后，继续完善各项经营管理制度，包括工程管理科研管理生产管理财务管理销售管理等，加强科研试验生产经营和财务管理，做到人尽其才物尽其用，努力降低投资成本费用，充分发挥资金效益。四技术培训根据有机蔬菜种植的特点，加强技术培训。是将有机蔬菜种植技术操作规程印成技术小册子，使项目区的农户每户册。二是制作或购买生产技术科教片，利用笔记本电脑和投影仪入田进村反复播放，让农民在田间地头就能学到有机蔬菜种植技术。三是在项目区的乡镇村举办有机蔬菜标准化技术培训班，在此基础上邀请大专院校的专家教授来我市进行集中培训。四是以示范促推广，在项目区建立有机蔬菜标准化种植示范园，让农民到示范园现场学技术，学管理经验。五是组织技术人员参加省地市和有关高校举办的有机蔬菜种植技术培训班。五劳动保护与安全卫生认真贯彻国家关于劳动保护和安全卫生的规定，建立健全劳动保护安全生产卫生管理等各项制度，保障项目区从业人员安全生产和身心健康。第十二章可行性研究结论与建议可行性研究结论通过对本项目进行论证和开展专家咨询致认为该项目符合国家关于要立足资源优势，选择具有地域特色和市场前景的品种作为开发重点，尽快形成有竞争力的产业体系。建设特色农业标准化示范基地，把传统生产方式与现代技术结合起来，提升特色农产品的品质和生产水平的方针政策，符合国家和山东省农业开发的有关文件精神和市农业综合开发十五规划该项目具有独特的资源和产业优势，产品质量优，竞争能力强，市场前景广阔能够推动全市市有机蔬菜产业化经营，提高农业的综合效益该项目辐射面广带动能力强，农民增收显著实施该项目能使项目区生态环境逐步优化。地方财政配套资金和项目单位自筹资金落实有保障该项目经济效益较高，财政有偿资金债权债务的落实可靠，有具体可行的还款计划和措施，完全可以按规定期限归还有偿资金。二问题与建议存在的问题是没有完善的质量检测设备，不利于标准质量的监控和市场准入制度的实施。二是科技试验经费少，不利于品种选育和新技术的引进研究，阻碍了科技成果向生产力的转化。三是农民文化素质低，不利于农业新技术新成果的推广应用。建议鉴于该项目产品市场广阔，建设条件具备，财务收益较高，社会效益显著，建议尽快投入项目的规划和建设工作，使项目早日建成投入运行，发挥效益。建议扩大有机蔬菜的种植规模，推进规模化产业化生产。加强营管理入手，努力降低成本费用，不断引进和培育出新品种。进步增强市场竞争力和抗风险能力。六财务评价结论根据以上各项财务指标的评价，该项目建成投产后年平均实现利润万元，财务内部收益率税前，税后。项目投资回收期为税前年，税后年。在项目经济效益计算期内保证投资得到回收，具有较强的偿还能力，经济效益和社会效益显著。因此，目前建设该项目对发展农村经济，使农业增效农民增收，增强农产品竞争力，具有必要性和迫切性，而且时机成熟。第九章环境影响评价环境影响实施该项目不存在环境污染。该项目建成后，通过种植有机蔬菜，实施标准化生产，测土配方施肥有害生物安全控制等先进生产技术，实行市场准入制度等措施，高剧毒化学农药的禁止或限制使用和生物防治等农业高新技术及配套措施的应用，不仅大大降低了病虫害的发生机率，而且减少了农药的使用量，降低了农药的残留量，保护了大气环境和土壤生态平衡。另外纯氮肥的禁止使用和测土配方施肥技术的应用不仅减少了肥料的浪费，提高了土壤肥力，而且可防止因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。因此，实施该项目不仅不产生环境污染，而且将改善项目区土壤的水肥气热状况，有利于项目区农业生态环境的保护，促进项目区农业的可持续发展，达到保护人们身心健康和净化环境的目的。二环保部门意见按照市农业开发办公室提报的市有机蔬菜加工项目可行性研究报告，市环境保护局经分析论证，认为实施该项目无环境污染，有利于提高农民增收致富。因此，同意申报。第十章农业产业化经营与农民增收效果评价农业产业化经营壮大主导产业和促进结构调整情况项目建成后，可使有机蔬菜的规模由现在的万亩，扩大到万亩，年增有机蔬菜万吨，适应市场发展趋势，促进品种结构调整和优化。产加销服务各环节的利益联结情况项目实施采取公司基地农户的形式，由公司把村户分散经营的土地组织起来，建成有机蔬菜种植基地。并由其按标准化生产规程，组织科技人员提供技术服务。菜农的产品则由公司按保护价定向收购加工销售。不仅解决了菜农的后顾之忧，也调动了菜农的种菜积极性，同时，要求菜农必须在技术人员的指导下，根据公司的要求，按标准化种植规程进行管理，蔬菜收获后，菜农将全部卖给公司，公司根据蔬菜的质量选择收购后进厂加工。另外，由公司与基地技术人员签订技术承包合同，把科技人员的报酬与职责用合同的方式确定下来，提高了技术人员的主动性。使公司基地科技人员及菜农形成了四位体的利益共同体。辐射带动作用项目建成后，将辐射带动我市南部个乡镇个行政村户农民种植有机蔬菜，扩大基地万亩，人均增加纯收入元。真正实现规模化开发基地化建设标准化生产产业化经营和外向型发展的目标。农业生产市场化组织化程度的提高情况项目建成后，将改变农户小散无管理的传统种植模式，统在龙头企业的规范化管理之下，生产出优质的有机蔬菜，销售市场得到迅速扩大，农民种植的积极性将得到很大提高。公司基地农户这产业化联合体，共同面对市场可以提高了农民市场竞争意识，增强了抗风险能力。二农民增收项目建成后，可使项目区农户增收，由于基地有机蔬菜质量大大提高