财务折现率营业税率所得税率城建维护税率教育费附加费率法定盈余公积金提取比例住宅销售价格元商业用房销售价格元车库销售价格万元套。二楼盘销售计划本项目楼盘销售按下表执行，实行分期付款方式。第年购房者首付房总价的，第二年交房时付房总价的。由此，售房期为三年，回款期为四年。分年销售计划安排序号产品名称面积销售率第年第二年第三年住宅商业用房车库套合计下表为分年销售收入，分期付款中已售房其余房款计入下年度销售收入。第四年只有回款，没有销售，由此，第四年也参与计算销售收入。序号产品名称合计第年万元第二年万元第三年万元第四年万元住宅商业用房车库合计三销售税金及附加本项目总销售收入为万元，经营税金及附加为万元，土地增值税为万元。序号项目合计建设期生产经营期销售收入可销售面积平方米平均售价元平方米销售比例经营税金及附加营业税城市维护建设税教育费附加土地增值税销售净收入四利润本项目完成后，可实现销售收入万元。本项目成本项为产品开发经营成本即为开发投资万元经营税金及附加万元土地增值税为万元。可实现利润总额为万元，总计缴纳所得税为万元，可实现净利润万元。本项目法定盈余公积金按净利润的计提，由此，本项目计提万元法定盈余公积金。序号项目合计建设期生产经营期经营收入销售收入产品开发经营成本商品房经营成本经营税金及附加土地增值税利润总额应纳税所得额所得税净利润期初未分配利润可供分配的利润提取法定盈余公积金可供投资者分配的利润应付普通股股利未分配利润息税前利润息税折旧摊销前利润五财务指标序号名称单位数量经济数据总投资万元固定资产投资万元营业收入经营期平均万元营业税金及附加经营期平均万元土地增值税万元利润总额经营期平均万元所得税经营期平均万元税后利润经营期平均万元二财务评价指标销售利润率投资利润率财务内部收益率所得税前财务净现值所得税前万元投资回收期所得税前年资本金收益率资产负债率经营期第期利息备付率偿还期内平均偿债备付率偿还期内平均总投资收益率项目资本金净利润率由上表可以看出，项目所得税后财务内部收益率为，所得税后财务净现值为万元，项目建设收益情况较好。六不确定性分析盈亏平衡分析以销售额表示的盈亏平衡点总销售量达到总销售额的时，本次投资保本。序号不确定因素变化率内部收益率敏感系数临界点临界值可出售面积可销售面积临界值售房价格平均售价临界值出租经营费用出租经营费用临界值建设投资不含利息开发建设投资不含财务费用临界值敏感性分析变化因素变化率经营资金经营税金及附加土地增值税净现金流量累计净现金流量调整所得税所得税后净现金流量项目财务内部收益率项目财务净现值万元折现率投资回收期年计算指标所得税后，供参考项目财务内部收益率项目财务净现值万元折现率投资回收期年财务计划现金流量表序号项目合计建设期生产经营期经营活动净现金流量现金流入销售收入现金流出经营税金及附加土地增值税所得税投资活动净现金流量现金流出开发建设投资不含财务费用经营资金筹资活动净现金流量现金流入项目资本金投入净现金流量累计盈余资金资产负债表序号项目建设期生产经营期资产流动资产应收账款存货现金累计盈余资金在建工程固定资产净值无形及递延资产净值负债及所有者权益流动负债应付账款短期借款中长期借款经营资金中期借款固定资产长期借款负债小计所有者权益资本金资本公积金累计盈余公积金累计未分配利润资产负债率流动比率速动比率基准折线率可出售面积售房价格出租经营费用建设投资不含利息通过上表与上图可以看出，随着出销售面积价格投资的变化，本项目财务内部收益率也将发生变化。由此，在项目建设和经营过程中，应该注重这三个方面的设计和管理，以期达到预期的目的。第十章结论通辽市新区为通辽市的新的个居住中心。随着新区建设的加快和各项功能的健全，其宜居性和便利性将更加突出。更由于新区环境优于老城区新区为通辽市的政治中心，那么其卖点更加突出，项目建设优势明显。本项目总投资额为万元人民币，项目建设完成后可实现销售收入万元，可实现净利润为万元，投资利润率达到了，项目全部投资内部收益率达到了，说明项目建设具有极强的可行性。建设本项目按本可行性研究报告设计进行建设。总投资估算表序号项目名称投资额占总投资的开发建设投资土地费用前期工程费基础设施建设费建筑安装工程费公共配套设施建设费管理费用销售费用开发期税费其他费用经营资金项目投入总资金开发产品成本经营资金销售费用计提比率管理费用计提比率不可预见费计提比率房屋开发中形成固定资产比率主要材料价格表项目名称规格型号单位价格Ⅰ级钢吨Ⅱ级钢吨,水泥吨水泥吨河沙吨碎石立方米碎石立方米红砖千块建筑沥青吨,玻璃玻璃塑钢窗平开中空玻璃及安装塑钢窗平开单层玻璃及安装资金使用计划与筹措表序号项目合计建设期生产经营期总投资开发建设投资其中不含财务费用经营资金资金筹措自有资金营业资金运用表序号项目合计建设期生产经营期经营资金经营资金本年增加额项目投资分年用款计划表序号项目总估算值与分年计划合计的差值建设期生产经营期土地费用前期工程费基础设施建设费建筑安装工程费公共配套设施建设费开发间接费管理费用销售费用开发期税费其他费用开发建设投资不含财务费用销售收入与经营税金及附加估算表序号项目合计建设期生产经营期销售收入可销售面积平方米平均售价元平方米销售比例经营税金及附加营业税城市维护建设税教育费附加土地增值税销售净收入利润表序号项目合计建设期生产经营期经营收入销售收入产品开发经营成本商品房经营成本经营税金及附加土地增值税利润总额应纳税所得额所得税净利润期初未分配利润可供分配的利润提取法定盈余公积金可供投资者分配的利润应付普通股股利未分配利润息税前利润息税折旧摊销前利润现金流量表序号项目合计建设期生产经营期现金流入销售收入回收经营资金现金流出开发建设投资不含财务费用丰富，供电设施齐全，年用电负荷达到，年供电量为万千瓦时。供水新区内有独立的给水网络。小区内设有自来水升压站，能够完成保证小区的用水。采暖新区内有独立的供热网络，由通辽双泡子电厂集中供给。水温可达，室内温度不低于，采暖期个月。项目新增采暖面积，可满足入住居民需求。通讯新区区拥有中国网通中国移动中国联通中国铁通中国电信等较大通讯网络，通讯设施齐备，信息渠道方便快捷，能够满足入驻单位对各种信息的需要，可提供国内国际电话服务移动通讯服务及电报传真信息数据传输业务。项目规划总建筑面积约，住宅面积，商用面积，车库，中央会馆。绿化率，容积率为，建筑密度为。住宅西侧十栋为六层砖混结构，东侧六栋为五层砖混结构，商用房与会所采用框架结构。项目户型主力户型为，为大户型。建筑层高为商用房层层高为，二层为。五主要技术经济指标表主要技术经济指标表居住户数户居住人口人总建筑面积其中住宅建筑面积公共建筑面积商用房面积车库中央绿地及小区绿化小区容积率总建筑密度绿化率六结论与建议本项目是新区住宅工程的需要，是新区功能打造的个支撑性项目。基于目前区内强势的投资热潮，本项目的开发是具有相当好的市场前景。本项目建设总投资万元。项目建设期年，销售期年。主要市场针对对象是通辽市居民。项目采用边建设边销售的方式，从年开始，可实现总销售收入万元人民币，利润总额万元，净利润万元，投资利润率，投资利税率，销售利润率，销售利税率。财务评价结果，本项目全部投资财务内部收益率为税后，财务净现值万元,项目盈亏平衡点为。综上所述，各项评价指标及经济效益较好，社会效益显著,对新区的经济发展有很大的推动作用，在财务上可行，建议采取措施，尽快实施。第二章项目概况建设地址本项目位于通辽市新区东部居民区，西临建国北路，北接叫来河大街。是新区居民区的中心地带，与行政区和文化教育区隔建国北路相对，并且与居民区内部商业区紧紧相临，区位优势明显。二项目规模本项目规划总用地面积为，总建筑面积。其中含住宅建筑面积，商用房面积，车库面积，会所面积。